What is an education savings account?
教育储蓄账户的使用使它们成为帮助支付高等教育费用的实用工具. 这里有一些关于教育储蓄账户收入限制、捐款等方面的考虑.
它的名字——教育储蓄账户(简称ESA)——听起来不言自明, 但是这个大学规划工具有一些关于资格的必须知道的规则, contribution limits, and use of earnings. 什么是教育储蓄账户?教育储蓄账户可以用来做什么? Here are the basics.
The basics of education savings accounts
欧空局最初于1997年作为教育IRA推出. In 2001, 国会对该计划进行了一些调整，并将其重新命名为科弗德尔教育储蓄账户，以赞助该计划的参议员的名字命名.
欧空局立法的目的是使人们能够设立一个帐户，供受益人用于支付合格的教育费用. 虽然欧空局的捐款本身是不能抵税的, 储蓄账户允许资金延期纳税，并规定从教育储蓄账户中提取符合条件的教育费用将不征收附加税.
ESA eligibility and contributions
Unlike some other college savings tools, 教育储蓄账户对供款人有收入限制. In 2020, 已婚夫妇调整后的总收入必须在220美元以下,000 (or $110,000 for a single person) to contribute to an ESA. Couples making at least $190,000 (or $95,000(单独报税者)的最高供款额按比例减少. 在年度赠与税豁免下，捐献被视为赠与税, which is $15,000 for individuals in 2020.
储蓄储蓄账户的另一个特点是:受益人不能收到超过2美元的存款,000 in ESA contributions per calendar year. 即使受益人拥有多个储蓄账户(由不同的祖父母设立)，情况也是如此, for example). 此外，受益人年满18岁后，除特殊情况外，不得供款.
The ESA impact on financial aid
ESA对经济援助资格的影响取决于账户所有者. 如果ESA由受抚养子女或父母以外的人(如祖父母)拥有, 那么这些资产就不会被计入经济援助资格. If the account is owned by a parent, 5.64 percent of the assets are counted against financial aid.
What can an ESA be used for?
教育储蓄计划的一大好处是，法律允许的合格教育费用范围很广. ESA的资金不仅可以用于支付大学学费，还可以用于支付K-12教育费用, room and board, books and supplies, tutoring, transportation, computers, and even internet access. 教育储蓄账户的提款只要不超过一年内符合条件的教育费用的实际金额，就不征税.
储蓄储蓄账户的一个潜在缺点是严格要求在受益人年满30岁后的30天内使用资金. 否则，这些资产将被征收收入税，以及10%的罚款税.
