购买股息或资本收益分配和清洗销售

购买股息或资本利得分配

有时购买股票可能不符合你的最佳利益，因为基金即将进行股息或资本收益分配. 这些股票可能会产生收入，这可能会导致你的纳税义务. 当这种情况发生时，它被称为购买股息或资本利得分配.

例子:
假设有两个投资者对主要投资大公司的股票基金感兴趣:

股息的例子是假设的，并不打算代表任何特定类型的投资. 这个例子不包括与实际投资相关的任何费用或税收的影响. 如果考虑到这些费用，所显示的结果会更低. 它显示了当在股息或资本利得分配之前立即进行购买时会发生什么. 你应该向税务顾问咨询更多信息.

洗净销售

另一项可能需要纳税的交易是洗仓买卖. 这种情况发生在共同基金或个人证券的股票在亏损的情况下出售，并且在出售之前或之后的30个日历天内购买了基本相同的替换股票. 美国国税局(Internal Revenue Service)制定的规定禁止股东在抛售股票时申报资本损失.

最初的出售可能是为了申报短期或长期的资本损失以纳税. 资本损失通常可以用来抵消个人所得税上的资本收益, 降低你每年可能欠下的金额. 然而, 在出售之前或之后的30天内购买基本相同的股票将防止您在纳税申报表上申报损失.

不允许的损失计入置换股份的成本基础. 换句话说, 如果你最初为每股支付了20美元, 以10美元的价格卖出(每股亏损10美元), 并以11美元的价格购买了新股, 新股的成本基础现在是21美元(11美元的买入价加上10美元的亏损). 以这种方式, 这取决于你的税务情况, 最初出售的资本损失可能最终在出售替代股票时实现.

你对替换股票的持有期限也会改变，包括你持有原始股票的时间. 虽然这似乎不是一个问题, 当你决定出售股票时，它会对决定短期或长期的资本损失或收益产生影响.